פתיחת עסק היום היא תהליך פשוט. מה שצריך הוא פרטים טכניים של בעל העסק, שם לעסק ואומדן של מחזור הכנסות שנתי. ממלאים טופס מקוון שנמצא באזור האישי שלך ברשות המיסים. באמצעות הפרטים שמולאו, הטופס מועבר באופן אוטומטי לרשויות שצריכות לדעת על העסק- מעמ, מס הכנסה וביטוח לאומי.

רפורמת עסק זעיר הינה רפורמה חדשה שנכנסה לתוקף ברבעון האחרון של שנת 2024. הגדרות עוסק פטור/ מורשה הינם הגדרות במעמ. עסק זעיר זוהי הגדרה חדשה במס הכנסה. התנאים העיקריים לכניסה להגדרה זו הם עסק ללא עובדים, הכנסה נמוכה מ120 אלף שח בשנה, הכרה בהוצאות העסק בגובה 30 אחוז מההכנסות. הרפורמה חוסכת לבעל העסק דיווחים לרשויות המס. משרדנו ביצע התאמות למהלך זה, באפשרותכם לקבל שירות זה בעלות מוזלת משמעותית ממה שהיה לפני הרפורמה.

כינויים אלו מתייחסים למעמד התיק במשרדי מעמ. עוסק פטור הינו כשמו פטור מדיווח ותשלומי מעמ. עוסק מורשה הינו עוסק שמחוייב לדווח ולשלם למעמ על השירותים/ מוצרים שמוכר. בצורה גסה ניתן לחלק את סוגי התיקים לפי מחזור ההכנסות כאשר הכנסות עד כ120 אלף שח בשנה הינו עוסק פטור ומעל לסכום זה הינו עוסק מורשה.

ישנו הבדל מרכזי ומהותי בין עוסק מורשה לחברה. חברה בעמ הינה יישות משפטית נפרדת מהבעלים שלה. יש לה ת.ז משלה וחוקים מיוחדים שחלים עליה. לעוסק מורשה אין יישות משפטית ות.ז של העסק הינה ת.ז של בעליה. להבדל הזה יש השלכות רבות למשל גובה המס, משיכת כסף מהחברה לבעלים ועוד.

כן, כיום ניתן לבצע את כל הדיווחים באופן עצמאי ומקוון. ככל שמדובר בעסק קטן מאד זה גם לא מורכב וישנו הסבר כיצד לבצע. ככל שהעסק גדל ומתפתח מומלץ להיעזר באנשי מקצוע, על מנת שהדיווחים ייעשו כראוי. אנשי המקצוע גם חוסכים הרבה כסף.

זהו חוק שיצא במאי 2024. כינויו הוא "חשבוניות ישראל". החוק מסייע לרשויות המס להילחם בחשבוניות הוצאה פיקטיביות. החוק קובע כי כל חשבונית מעל 25000 שח תידרש למספר הקצאה מרשות המיסים. החל מינואר 2025 רשות המיסים תוכל לסרב לעסק החשוד בעיניה וכך העסק לא יוכל לדווח על החשבונית במסגרת החזרי מעמ תשומות.

בעת הגעה לגיל הפרישה, רשות המיסים מעניקה הטבות מס נרחבות לפורשים. לפני שמחליטים לפדות את כספי הפנסיה או לקבל קצבה חודשית חשוב מאד לבצע ייעוץ והכוונה. גם מי שמחליט להמשיך לעבוד רצוי מאד לבצע ייעוץ כזה מכיוון שכיום ישנם אופציות רבות להמשיך לעבוד ולקבל קצבת פנסיה מבלי לפגוע בזכויותיך.

בשנת 2012 נכנס תיקון חשוב לפקודת מס הכנסה. התיקון מבצע מהפכה של ממש בכספי הפנסיה של הפורשים לגמלאות. עיקר התיקון הינו מה שנקרא "נוסחת השילוב החדשה". נסביר אותו בקצרה- כל פורש שמגיע לגיל הפרישה מקבל מעין סל של פטורים ממס על כספי הפנסיה שחסך. רשות המיסים מעניקה חופש מוחלט לפורש לסדר את הסל הזה כרצונו תוך ניצול מס מרבי שיכול להגיע לעשרות אלפי שקלים. ניתן דוגמא קצרה- אישה שהגיעה לגיל הפרישה וחסכה כמיליון וחצי שח בקרן הפנסיה שלה, זכאית לפטור ממס על כמיליון שח מכספים אלו והיא יכולה לנצל פטור זה במגוון דרכים- לקבל חלק מהכסף בבת אחת/ לקבל אותו כקצבה חודשית/ לקבל חלק מהכסף בבת אחת בעוד כמה שנים וכו'. משרדנו מסייע בקבלת החלטה זו, תוך הבנה מקצועית ורחבה של תכנון המס.

קצבה מזכה כשמה, כספים שנחסכו ליציאה לגמלאות ומזכים את החוסך בפטור ממס. כלומר, ללא פטור זה מדובר בהכנסה שחייבת במס. הפטור הינו בהתאם לנוסחת השילוב שנקבעה בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

קצבה מוכרת כשמה, כספים שנחסכו ליציאה לגמלאות אך בשל תקרות שנקבעו הסכומים האלה חויבו במס. לכן, כספים אלו כבר הוכרו למס הכנסה כלומר בוצע תשלום מס בעבורם ובעת קבלתם בפרישה הם אינם מחויבים במס נוסף.